According to another EU study, 21 cases of EU VAT fraud between 2004 and 2010 involved organised crime, with the proceeds potentially being used to finance other types of crime, such as drug trafficking, trafficking in human beings, identity fraud, alcohol smuggling and counterfeiting.
Laut einer anderen EU-Studie war die organisierte Kriminalität an 21 Mehrwertsteuerbetrugsfällen zwischen 2004 und 2010 in der EU beteiligt, wobei die Gewinne möglicherweise für die Finanzierung anderer Straftaten wie Drogen- und Menschenhandel, Identitätsbetrug, Alkoholschmuggel und Geldfälschung verwendet wurden.