Selon une autre étude de l'Union, 21 cas de fraude à la TVA dans l'Union entre 2004 et 2010 avaient un lien avec la criminalité organisée, qui utilisait les profits générés pour financer d'autres formes de criminalité, telles que le trafic de stupéfiants, la traite des êtres humains, la fraude à l'identité et la contrebande et la contrefaçon d'alcool.
Laut einer anderen EU-Studie war die organisierte Kriminalität an 21 Mehrwertsteuerbetrugsfällen zwischen 2004 und 2010 in der EU beteiligt, wobei die Gewinne möglicherweise für die Finanzierung anderer Straftaten wie Drogen- und Menschenhandel, Identitätsbetrug, Alkoholschmuggel und Geldfälschung verwendet wurden.